[實測] 英國報稅-申請Self Assessment

最後更新: 2024-10-24

簡介

一般來說，我們是不用報稅的，因英國公司和英國銀行已經幫我們計算好和繳交了稅項。不過，我們是從香港移民過來，情況就不同，因為我們可能有海外收入，如香港的銀行定期存款和香港的股票等；而當我們第一年移民到英國時，有些日子的海外收入其實也可申請免稅，這兩種情況令我們要申請自行報稅Self assessment。

稅務年度

每年的稅務年度是4月6日至明年的4月5日

10月5日：申請Self assessment帳戶(UTR)的截止日期
10月31日：郵寄Self assessment報稅的截止日期
1月31日：網上Self assessment報稅的截止日期
1月31日：繳稅的截止日期

英國稅務居民

成為了英國稅務居民後，你便要交英國稅。哪麼你是英國稅務居民嗎？決定的條件有很多，最簡單的條件是在一個稅務年度內住在英國超過183日，詳情可以做以下測試：

https://www.tax.service.gov.uk/guidance/check-your-UK-residence-status/

Split-year treatment

我是英國稅務居民了，是否要就抵英前的香港/海外收入去繳交英國稅項？不！你可以申請Split-year treatment去告知英國當局一條海外和英國的分界線，而分界日期由以下條期的其中一個去決定：

Starting full-time work overseas 開始海外全職工作
The partner of someone starting full-time work overseas 伴侶開始海外全職工作
Ceasing to have a home in the UK 停止在英國擁有居所
Starting to have a home in the UK only 唯一的居所在英國
Starting full-time work in the UK 在英國開始全職工作
Ceasing full-time work overseas 停止海外全職工作，返回英國
The partner of someone ceasing full-time work overseas 伴侶停止海外全職工作，返回英國
Starting to have a home in the UK 在英國擁有居所

如你第一年到埗後，全個稅務年度都沒有找到全職工作，又沒有英國居所，那麼就代表你整年都是海外身份，不用為海外收入報稅。而當你找到了居所後或是開始全職工作，那麼這一天開始你就要為海外收入報稅。

我要申請Self assessment嗎？

如你是自僱人士、有海外收入、要申請Split-year treatment的話，便要申請，詳情：

https://www.gov.uk/check-if-you-need-tax-return

申請Self assessment UTR的方法

https://www.gov.uk/check-if-you-need-tax-return

每款申請原因的申請表格都有不同，如你是有海外收入或是申請Split-year treatment的話，可選For another reason，同時準備好你的NI號碼，而表格內的Any other reason?則填

I would like to apply for the split year treatment and get the Unique
Taxpayer Reference (UTR)

[實測] 申請Self assessment UTR

過程

我總共申請了五次才成功。

第一次申請後的下一天就被告知失敗，原因是住址錯誤，原來我的Personal Tax Account內的住址有誤，所以要先改正，不過搬屋日子不能填以往的日期，職員說填今天便可。。。。

第二次申請，確認了所有資料跟足Personal Tax Account，一個月後同樣收到Reject的電郵，說個人資料錯誤。

第三次申請，確認了所有資料跟足Personal Tax Account，一個月後同樣收到Reject的電郵，說個人資料錯誤。

只好以電話申請。

第一次電話申請，中午致電等了50分鐘才有人接聽，先確認一些個人資料，但我沒有提前準備好，所以失敗了，職員告知我可以郵寄申請。

第二次電話申請，中午致電等了40分鐘才有人接聽，今次我準備好了，所以答完後職員便爽快地說申請成功，要等三個禮拜便會收到UTR信件。最後十日後就到UTR號碼的信件。

(朋友在期限後致電則用了28分鐘，九日後就到UTR號碼的信件)

電話流程

https://www.gov.uk/government/organisations/hm-revenue-customs/contact/self-assessment

進入真人對話前，電話錄音會問你數條問題，要用語音回答

致電 0300 200 3310
Survey: No
I am calling to ask about the self assessment registration.
About self assessment registration? Yes
no UTR number
Register self-assessment or something else? something else
For your own tax? Yes
告知你的NI number + Postcode + Date of birth
等真人職員
告知你想申請Self assessment，但網上申請失敗。
告知要申請那一個稅務年度
驗證問題：Your payroll number + 這個稅務年度的Total Taxable Income + 上個月的Total Gross Pay (全部可在糧單找到) || 朋友致電時問的問題為這個稅務年度的Total Taxable Income + Income Tax paid + 上個月的的Taxable gross pay)